Les données considérées :
J0 et Jc : dates contractuelles de début et de fin d’affaire.
Jp : date prévisionnelle d’achèvement, estimée au jour j.
B : budget encouru au jour j [1].
BD : budget à date [2].
D : coût encouru [3].
C : valeur budgétaire du réalisé dans les conditions conduisant au budget à date (BD).
CP : coût prévisionnel de l’affaire complète, réestimé au jour J.
CBTE : coût budgété du travail effectué [4].
CBTP : coût budgeté du travail prévu [5].
CRTE : coût réel du travail effectué [6].
Les courbes :
(1) : La courbe prévisionnelle de réalisation (au lancement de l’affaire).
(2) : La courbe réelle de réalisation (mensuellemnt) et son prolongement prévisionnel.
(3) : L’avancement physique (valeur du réalisé, en valeur budgétaire).
Remarque :
La courbe (1) peut être changée en cas d’ordre de modification, faisant varier le budget à date BD, ou/et la date contractuelle de fin d’affaire Jc.
La position relative des trois courbes sur la figure ci-dessus est seulement indicative : dans la pratique, écart et retard peuvent être positifs ou négatifs.
On obtient :
CD est l’écart de coût et RJ, le retard au jour J.
OD es le coût encouru et D-CP, le reste à encourir.
BD-CP est l’écart final prévisionnel au jour J.
Jc-Jp est le retard final prévisionnel au jour J.
[1] Budget encouru : Expression abrégée pour désigner le CBTP
[2] Budget à date : en cours de projet, les constituants internes du budget initial peuvent évoluer du fait de changements dans les prestations à effectuer.La plupart de ces changements font l’objet de fiches de modification. Chaque fois qu’un tel changement est accepté par la direction du projet, son prix de revient estimé vient modifier, pour la partqui lui correspond, les lignes budgétaires concernéés. Si une recette équivalente ne vient pas en compensation, les provisions sont diminuées d’autant.
[3] Coût encouru : expression abrégée pour désigner le CRTE
[4] CBTE : c’est la valorisation à coût budget du travail réalisé à une date donnée. Généralement, le CBTE est obtenu en multipliant la valeur du budget à date par l’avancement physique.
[5] CBTP : Part du budget à date correspondant aux travaux qui auraient dû être réalisés à la date considérée, si on avait travaillé en conformité avec les programmes et les budgets initiaux.
[6] CRTE : coût réel des prestations véritablement effectuées à cette date et imputables au projet.
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